Корпоративное управление
Цель Комитета по аудиту заключается в обеспечении структурированного и систематического аудиторского надзора за управлением рисками и практиками внутреннего контроля Банка, разработке и реализации политики и стратегии аудита Банка, предоставлении рекомендаций по эффективности процессов корпоративного управления Банка, а также выполнении других функций, предусмотренных Уставом и применимым законодательством.
Функции
В рамках своих обязанностей Комитет по аудиту имеет полномочия:
- Определять политику и стратегию аудита Банка, контролировать работу и проверять эффективность отдела внутреннего аудита;
- Вносить предложения Наблюдательному Совету по бюджету, организационной структуре Внутреннего Аудита, а также по уставу отдела внутреннего аудита и методологии внутреннего аудита;
- Вносить предложения Наблюдательному совету о назначении и освобождении от должности руководителя внутреннего аудита, а также о размере его вознаграждения; вносить предложения Наблюдательному совету о размере зарплат, продвижении по службе, увольнении или освобождении от должности, а также о вознаграждении внутренних аудиторов;
- Рассматривать и утверждать ежегодный план внутреннего аудита и изменения к нему; направлять планы внутреннего аудита в Центральный Банк в течение 10 (десяти) рабочих дней после их утверждения;
- Представлять отчет о проведенных внутренних аудиторских проверках в банке за год в Центральный Банк к концу следующего квартала после окончания каждого календарного года, а также обеспечивать представление информации о отдельных внутренних аудиторских проверках по запросу Центрального Банка;
- Обеспечивать проведение прозрачного тендера для выбора внешнего аудитора, делать рекомендации Наблюдательному Совету и Общему Собранию по назначению, смене, приостановке и/или освобождению Внешнего Аудитора, предлагать на утверждение условия договора, заключаемого с ним, и устанавливать размер его вознаграждения;
- Предварительно утверждать все аудиторские (гарантийные) и неаудиторские услуги, предоставляемые Внешним Аудитором; обеспечивать контроль независимости, объективности и компетентности внешнего аудитора;
- Координировать и сотрудничать с Внешним Аудитором для содействия реализации результатов и рекомендаций аудита и проведения аудита; а также при необходимости принимать меры по выполнению рекомендаций Внешнего Аудитора;
- Обеспечивать своевременное и полное представление всех важных данных и документов банка (в связи с внешним аудитом) Внешнему аудитору;
- Требовать от внешнего аудитора немедленно предоставлять информацию о важных фактах и событиях, выявленных в ходе аудита;
- Осуществлять надзор за процессом подготовки финансовой отчетности и за финансовым результатом деятельности Банка, за реализацией учетной политики и за целостностью финансовой отчетности Банка; контролировать совершенствование учетной политики банка;
- Контролировать устранение недостатков, выявленных внутренними аудиторами; рассматривать рекомендации внешнего аудита и других третьих лиц по эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками в банке;
- Содействовать внедрению и обеспечивать функционирование эффективной системы внутреннего контроля и процессов; давать рекомендации Общему Собранию и Наблюдательному Совету по совершенствованию системы внутреннего контроля;
- Контролировать решение вопросов, выявленных Регулятором и другими государственными органами, осуществляющими надзор за деятельностью Банка в пределах их компетенции, а также аудиторской фирмой по результатам внешнего аудита и внутренним аудиторским отделом; информировать Наблюдательный Совет и Общее Собрание о выводах и рекомендациях Комитета по аудиту;
- Содействовать коммуникации между Руководящими Органами Банка, Внешним Аудитором и Регулятором, когда это необходимо и целесообразно.